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完成上市公司年报审核 深交所提了一万多个问题

时间:2019/6/17 14:49:53  作者:  来源:  浏览:0  评论:0
内容摘要:   深交所于近期完成上市公司2018年年报审核工作,累计发出问询函近千份,问题数量超过一万个。  深交所新闻发言人表示,2018年,深市上市公司表现出良好的发展势头,信息披露质量总体提升。深交所年报审核工作聚焦提高上市公司质量,坚持以信息披露为中心,针对市场新变化作出风险排查等...
       深交所于近期完成上市公司2018年年报审核工作,累计发出问询函近千份,问题数量超过一万个。

  深交所新闻发言人表示,2018年,深市上市公司表现出良好的发展势头,信息披露质量总体提升。深交所年报审核工作聚焦提高上市公司质量,坚持以信息披露为中心,针对市场新变化作出风险排查等针对性安排,重点关注公司业绩真实性、资金占用等六类问题。下一步,深交所将聚焦多举措提升上市公司质量,切实履行一线监管职责,持续完善基础性制度,引导上市公司发挥好“头雁效应”。


  审核工作有四大针对性安排

  深交所新闻发言人介绍道,2018年,受多重因素影响,深市上市公司风险有所显现。针对新变化,深交所按照“四个敬畏”“一个合力”的工作要求,通过监管问询识别风险,聚焦信披的真实性、合规性,以四大针对性安排有效维护了中小投资者的知情权,把以信息披露监管为重点的工作要求落到了实处。

  首先,以风险排查为坚实支撑。深交所坚持“管少管精才能管好”原则,从风险公司和风险事项两个维度进行摸排,聚焦重点公司和重点问题。借助分类监管评价系统,基于公司治理、规范运作、营运能力、盈利能力和偿债能力等维度的40余项指标,对上市公司风险进行排查分类。同时提升监管前瞻性,结合业绩预告情况对上市公司计提大额商誉减值、业绩变脸等高风险事项进行专项梳理。

  其二,以分类监管为基本方法。通过开展监管培训、约谈、发关注函等方式,重点提醒高风险公司认真做好年报编制及披露工作。优化完善差异化审核模式,对部分业绩稳定、运作规范、信息披露质量较好的公司年报豁免审核,对高风险公司则实施“双重审核+行业组加审”的审核模式,还建立了会计、重组、公司治理等专业领域的专家复核机制,严把审核质量关。

  其三,以监管合力为重要基础。完善非现场监管与现场检查的“全链条”监管机制,根据公司监管部门通过非现场监管发现的违规线索,由合规检查部牵头或配合相关证监局开展现场检查,补齐监管短板,形成监管闭环。强化监管协作,及时上报重大突发事件,联合相关证监局采取监管措施。

  第四,以科技监管为有效手段。不断完善年报审核辅助系统,有效分解年报审核步骤和关注重点,并实现审核过程全面留痕,提升审核的规范性、有效性。推广应用“企业画像”智能监管辅助系统,综合运用行业对比、关联分析、文本挖掘等技术,实现信息的交叉验证、交叉比对,挖掘年报信息异常点,提升对线索的发现、分析、研判能力和预警能力。

  重点关注上市公司六类问题

  在年报审核中,深交所重点关注了六类问题。

  一是上市公司业绩的真实性。深交所将上市公司业绩真实性作为审核的核心,综合运用历史纵向比较、行业横向比较、“三大表”科目勾稽、财务信息与非财务信息交叉印证等手段,对财务信息进行全面深入分析。针对年报信息的异常情况,进行“刨根问底”式问询;针对所发现的违规线索,抽丝剥茧,持续跟进。

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